Facturation en devises étrangères : comment gérer le multi-devises
Introduction
Vous travaillez avec des clients en Europe, aux États-Unis ou ailleurs dans le monde ? La question se pose rapidement : faut-il facturer en francs suisses ou dans la devise de votre client ? Facturer en devises étrangères peut faciliter vos relations commerciales et rendre vos prix plus attractifs, mais cela introduit une complexité supplémentaire dans votre gestion.
Les taux de change fluctuent quotidiennement. Une facture de 10'000 euros émise aujourd'hui ne vaudra pas le même montant en francs suisses dans 30 jours. Cette variation peut impacter votre marge, créer des différences de change dans votre comptabilité, et compliquer votre déclaration TVA si elle s'applique.
Ce guide pratique vous explique comment gérer la facturation en devises étrangères de manière rigoureuse. Vous découvrirez comment choisir la devise appropriée, quelles mentions obligatoires indiquer sur vos factures, comment convertir correctement les montants pour votre comptabilité suisse, et surtout comment anticiper et réduire le risque de change. Que vous soyez freelance travaillant occasionnellement avec l'étranger ou PME exportatrice régulière, vous trouverez les réponses pratiques pour sécuriser vos transactions internationales.
📌 En résumé (TL;DR)
Facturer en devises étrangères nécessite de choisir la devise appropriée, d'indiquer les mentions obligatoires et de gérer les conversions pour votre comptabilité suisse. Les fluctuations des taux de change créent un risque financier qu'il faut anticiper par des délais de paiement courts, des clauses contractuelles ou des comptes en devises. Une documentation rigoureuse et des outils adaptés vous permettent de suivre les différences de change et de rester conforme.
📚 Table des matières
Pourquoi facturer en devises étrangères ?
Dès que vous travaillez avec des clients étrangers, la question de la devise se pose. Facturer en euros, dollars ou autres devises facilite le paiement pour vos clients internationaux et renforce votre compétitivité.
Cette pratique devient courante pour les entreprises suisses qui exportent, les freelances travaillant avec des agences européennes, ou les startups avec une clientèle internationale. Le client paie dans sa monnaie, vous développez votre marché.
Mais facturer en devises implique aussi de nouvelles obligations : conversion comptable en CHF, gestion des taux de change, et documentation rigoureuse pour la fiscalité.
Les bases de la facturation en devises étrangères
Avant de créer votre première facture en euros ou dollars, vous devez comprendre les règles pratiques et les obligations légales qui encadrent la facturation en devises en Suisse.
Choisir la devise de facturation
Le choix de la devise dépend de votre client et de votre marché. Pour l'Europe, l'euro (EUR) est standard. Les clients américains préfèrent le dollar (USD). Les marchés britanniques utilisent la livre sterling (GBP).
Cette devise peut être négociée contractuellement dès le début de la collaboration. Vous pouvez aussi facturer en CHF et laisser votre client gérer la conversion de son côté.
L'important est de définir clairement la devise avant d'émettre la facture pour éviter tout malentendu sur le montant dû.
Mentions obligatoires sur la facture
Une facture en devise étrangère doit indiquer clairement la devise utilisée (EUR, USD, GBP) à côté de tous les montants. Si vous appliquez une conversion en CHF, précisez le taux de change utilisé et sa date.
Les mentions légales suisses restent obligatoires : numéro de facture, date, identification de l'émetteur et du client, description des prestations, conditions de paiement.
Pour les clients étrangers, consultez notre guide sur la TVA à l'export pour connaître les mentions spécifiques à ajouter.
TVA et facturation internationale
En principe, l'exportation de biens hors de Suisse est exonérée de TVA suisse. Pour les services, les règles varient selon le lieu de prestation effectif et le statut du client.
La devise de facturation n'affecte pas les règles TVA : ce qui compte, c'est le lieu de livraison et la nature de la prestation. Une facture en euros à un client allemand suit les mêmes règles qu'une facture en CHF.
Pour les détails complets sur les conditions d'exonération et la documentation requise, référez-vous à notre article sur comment facturer les clients étrangers.
Comment gérer les taux de change
Le taux de change est au cœur de la comptabilité multi-devises. Il détermine la valeur réelle de vos factures en francs suisses et influence directement votre résultat comptable.
Quel taux de change utiliser ?
Vous avez plusieurs options : utiliser le taux du jour de facturation, un taux moyen mensuel, ou un taux fixe défini contractuellement avec votre client.
Pour la fiscalité, l'Administration fédérale des contributions et la Banque nationale suisse (BNS) publient des taux officiels reconnus. Le taux du jour de facturation est généralement la référence la plus simple et la plus acceptée.
Quelle que soit votre méthode, documentez systématiquement le taux utilisé sur chaque facture et conservez les justificatifs (capture d'écran du site BNS par exemple).
Conversion pour la comptabilité suisse
La comptabilité suisse doit obligatoirement être tenue en francs suisses. Toutes vos factures en devises étrangères doivent donc être converties en CHF pour l'enregistrement comptable.
Cette conversion se fait généralement au taux du jour de facturation, ou au taux moyen de la période selon votre méthode comptable. L'important est d'être cohérent dans votre approche.
Cette conversion crée un premier montant en CHF. Mais attention : le montant effectivement reçu lors du paiement peut différer si le taux a évolué entre-temps.
Différences de change : gains et pertes
La différence de change correspond à l'écart entre le taux à la facturation et le taux à l'encaissement. C'est un gain si le franc s'est déprécié, une perte s'il s'est apprécié.
Exemple concret : vous facturez 1 000 EUR au taux de 1.05 (= 1 050 CHF). Lors du paiement 30 jours plus tard, le taux est à 1.03 (= 1 030 CHF). Vous enregistrez une perte de change de 20 CHF.
Ces différences de change sont imposables (gains) ou déductibles fiscalement (pertes). Elles doivent être comptabilisées séparément dans vos comptes de résultat.
Le risque de change : comprendre et anticiper
Facturer en devises expose votre entreprise au risque de change. Comprendre ce risque est la première étape pour le gérer efficacement.
Qu'est-ce que le risque de change ?
Le risque de change est la possibilité que la devise se déprécie entre le moment où vous émettez la facture et celui où vous recevez le paiement. Cette dépréciation réduit le montant effectif que vous encaissez en francs suisses.
Plus le délai de paiement est long (30, 60, 90 jours), plus le risque augmente. Les devises ont le temps de fluctuer significativement, surtout en période d'instabilité économique.
Exemple : une facture de 10 000 EUR peut perdre 200 à 300 CHF de valeur en quelques semaines si l'euro baisse, réduisant directement votre marge.
Évaluer votre exposition
Analysez trois facteurs clés : le volume de vos factures en devises (en % de votre chiffre d'affaires), vos délais de paiement moyens, et la volatilité des devises que vous utilisez.
Si vous facturez 50 % de votre CA en euros avec des délais de 60 jours, votre exposition est significative. À l'inverse, quelques factures occasionnelles en USD représentent un risque limité.
Plus ces trois facteurs sont élevés, plus vous devez mettre en place des stratégies de protection actives pour sécuriser votre trésorerie.
Stratégies pour gérer le risque de change
Plusieurs approches pratiques permettent de limiter votre exposition aux fluctuations de devises. Choisissez celle qui correspond à votre volume d'activité internationale.
Réduire les délais de paiement
Des délais de paiement courts (7 à 15 jours) limitent considérablement l'exposition aux fluctuations. Moins de temps entre facturation et encaissement signifie moins d'opportunités pour le taux de changer.
Demander des acomptes est une autre stratégie efficace. Vous encaissez une partie du montant immédiatement, réduisant le risque sur le solde. Consultez notre guide sur comment facturer des acomptes pour les aspects pratiques.
Négociez ces conditions dès la signature du contrat, avant d'émettre la première facture.
Clauses contractuelles de protection
Intégrez des clauses de protection dans vos contrats : un taux de change fixe défini à la signature, une clause d'ajustement si la variation dépasse un seuil (par exemple ±3 %), ou une facturation au taux du jour de paiement.
Ces clauses doivent être clairement documentées et acceptées par votre client avant le début de la collaboration. Elles ne fonctionnent que si les deux parties les comprennent et les respectent.
La clause d'ajustement est particulièrement utile pour les projets longs : elle protège les deux parties contre les variations extrêmes tout en restant équitable.
Compte bancaire en devises
Ouvrir un compte bancaire en euros ou dollars vous permet de recevoir les paiements sans conversion immédiate. Vous gardez les devises et choisissez le moment optimal pour convertir en CHF.
Avantage supplémentaire : si vous payez des fournisseurs étrangers dans la même devise, vous évitez les doubles conversions et leurs frais associés.
Inconvénients à considérer : frais de tenue de compte en devises généralement plus élevés, et une gestion comptable plus complexe avec plusieurs comptes à réconcilier.
Couverture de change (hedging)
Les instruments financiers de couverture (contrats à terme, options de change) permettent de fixer un taux de change à l'avance pour vos futures factures. Vous éliminez ainsi l'incertitude.
Cette stratégie est pertinente pour des volumes importants et réguliers en devises. Pour quelques milliers d'euros par mois, les frais ne se justifient généralement pas.
La mise en place nécessite un accompagnement bancaire spécialisé et une bonne compréhension des produits financiers. Discutez-en avec votre conseiller bancaire si votre exposition dépasse 100 000 CHF annuels.
Outils et bonnes pratiques
Une gestion multi-devises efficace repose sur une organisation rigoureuse et les bons outils. Voici comment structurer votre processus au quotidien.
Documenter systématiquement
Notez le taux de change utilisé sur chaque facture en devise. Conservez les justificatifs : capture d'écran du site de la BNS, confirmation bancaire, ou référence à un taux contractuel.
Tenez un tableau de suivi listant toutes vos factures en devises avec leur date, montant original, taux utilisé, montant converti en CHF, et date d'encaissement effective.
Cette documentation est essentielle pour votre comptabilité, vos déclarations fiscales, et pour calculer précisément vos différences de change. Elle vous protège aussi en cas de contrôle fiscal.
Choisir les bons outils
Certaines solutions de facturation permettent de créer des factures multi-devises tout en centralisant votre suivi comptable en francs suisses. Cela simplifie considérablement la gestion administrative.
BePaid vous permet de facturer en différentes devises avec une comptabilité centralisée en CHF. Vous gardez la trace des taux utilisés et suivez vos encaissements dans toutes les devises depuis une seule interface.
L'automatisation du suivi réduit les erreurs et vous fait gagner un temps précieux sur la réconciliation bancaire et la préparation de vos déclarations fiscales.
Facturer en devises étrangères ouvre de nouvelles opportunités commerciales, mais implique une gestion rigoureuse des taux de change, de la TVA et des risques financiers. Les points essentiels : choisir la devise adaptée à votre client, documenter systématiquement les taux utilisés, appliquer les bonnes règles TVA selon la destination, et mettre en place des stratégies pour limiter l'exposition au risque de change.
La conversion en francs suisses pour votre comptabilité doit suivre des règles précises, et les différences de change peuvent impacter votre résultat. Des mesures simples comme réduire les délais de paiement, insérer des clauses contractuelles ou ouvrir un compte en devises peuvent déjà faire une différence significative.
Pour la partie TVA sur vos factures internationales, consultez notre guide complet sur la TVA à l'export. Avec BePaid, créez vos factures en devises étrangères en quelques clics, gérez vos clients internationaux et suivez vos paiements dans une interface simple et conforme aux normes suisses. Testez gratuitement dès maintenant.
