Qu'est ce qu'un tableau de flux de trésorerie et comment vous aide-t-il à suivre votre trésorerie

Qu'est-ce qu'un tableau de flux de trésorerie ?

Le tableau de flux de trésorerie est un outil qui montre tous les mouvements d'argent réels de votre entreprise sur une période donnée. Il liste les entrées et sorties de cash effectives, pas les simples écritures comptables.

Contrairement au compte de résultat qui affiche le bénéfice théorique, le tableau de flux répond à une question simple : où passe concrètement mon argent ?

C'est un instrument de pilotage indispensable pour comprendre votre situation de trésorerie et anticiper les besoins futurs.

Les trois catégories de flux de trésorerie

Pour faciliter la lecture et l'analyse, le tableau de flux de trésorerie se divise en trois grandes familles de mouvements d'argent. Cette structure permet de comprendre rapidement d'où vient le cash et où il part.

Chaque catégorie reflète un aspect différent de votre gestion financière : l'exploitation quotidienne, les investissements et le financement de l'entreprise.

Flux opérationnels : l'argent de votre activité quotidienne

Les flux opérationnels regroupent tous les mouvements liés à votre activité courante : encaissements clients, paiements fournisseurs, salaires, charges sociales, loyer, assurances, TVA.

C'est le cœur de votre cashflow. Si vos flux opérationnels sont positifs, votre activité génère du cash. S'ils sont négatifs, vous consommez de la trésorerie.

C'est l'indicateur principal de votre santé financière quotidienne.

Flux d'investissement : vos achats d'équipement et d'actifs

Cette catégorie regroupe les sorties pour acheter du matériel, des véhicules, des ordinateurs, des locaux ou tout autre actif durable. Elle inclut aussi les éventuelles ventes d'équipement.

Ces flux sont généralement ponctuels mais impactent fortement votre trésorerie le mois où ils surviennent. Un ordinateur à 2000 CHF représente une sortie immédiate, même si comptablement il sera amorti sur plusieurs années.

Flux de financement : apports, emprunts et dividendes

Les flux de financement montrent comment vous financez votre entreprise : apports en capital personnel, emprunts bancaires reçus, remboursements d'emprunts, dividendes versés aux actionnaires.

Cette section révèle votre stratégie de financement. Des flux positifs indiquent que vous injectez du cash ou empruntez. Des flux négatifs montrent que vous remboursez ou distribuez des bénéfices.

Pourquoi le résultat comptable ne reflète pas votre trésorerie

Vous pouvez afficher un bénéfice de 10'000 CHF sur le papier et avoir un compte bancaire vide. Pourquoi ? Parce que bénéfice et cash disponible sont deux choses différentes.

Une facture de 5000 CHF émise en décembre augmente votre résultat, mais si le client paie en février, votre trésorerie reste inchangée en décembre. Les amortissements réduisent votre bénéfice sans sortie d'argent. Un achat comptabilisé mais payé 60 jours plus tard n'impacte pas immédiatement votre cash.

Le tableau de flux montre la réalité de votre compte bancaire, pas la théorie comptable.

Comment construire votre tableau de flux de trésorerie

Créer votre propre tableau de flux ne nécessite pas de diplôme en comptabilité. Il suffit de suivre une méthode simple et structurée, accessible à tous les entrepreneurs.

Voici les étapes concrètes pour bâtir un tableau efficace qui vous aidera à piloter votre trésorerie au quotidien.

Définir la période et collecter vos données

Commencez par une période courte : un mois ou un trimestre. Rassemblez vos relevés bancaires, vos factures émises et reçues, et votre tableau de suivi des paiements.

Si vous utilisez BePaid, vous disposez déjà d'un suivi des paiements et d'exports qui facilitent grandement cette collecte. Notez les soldes bancaires de début et fin de période pour vérifier vos calculs.

Lister toutes vos entrées d'argent

Relevez tous les encaissements réels : paiements clients effectivement reçus (pas les factures émises), apports personnels, prêts bancaires reçus, ventes d'équipement, remboursements.

Attention : seul l'argent réellement arrivé sur votre compte compte. Une facture envoyée mais non payée n'apparaît pas ici. C'est la différence fondamentale avec le chiffre d'affaires comptable.

Lister toutes vos sorties d'argent

Recensez tous les décaissements effectifs : paiements fournisseurs, salaires et charges sociales, loyer, assurances, abonnements, remboursements d'emprunts, achats d'équipement, TVA versée.

Là encore, seul l'argent réellement sorti compte. Une facture fournisseur reçue mais pas encore payée n'apparaît pas dans cette période. Vérifiez vos relevés bancaires ligne par ligne.

Calculer votre flux de trésorerie net

La formule est simple : Entrées totales - Sorties totales = Flux de trésorerie net.

Si le résultat est positif, votre trésorerie a augmenté. S'il est négatif, elle a diminué. Pour vérifier : Solde bancaire début + Flux net = Solde bancaire fin. Si ça ne colle pas, vous avez oublié un mouvement ou fait une erreur de calcul.

Comment utiliser votre tableau pour piloter votre trésorerie

Un tableau de flux n'est pas un simple exercice comptable. C'est un outil de décision qui vous aide à anticiper, identifier les problèmes et agir avant qu'il ne soit trop tard.

Voici comment l'exploiter concrètement pour améliorer votre gestion financière au quotidien. Pour aller plus loin, consultez notre guide sur la gestion de la trésorerie.

Identifier vos besoins de trésorerie à venir

En analysant vos flux passés, vous pouvez projeter les mouvements futurs et anticiper les tensions. Identifiez vos charges fixes mensuelles et vos encaissements prévisibles.

Cette projection révèle votre besoin de trésorerie et votre fonds de roulement nécessaire. Pour une PME, planifier 3 à 6 mois à l'avance permet d'éviter les mauvaises surprises et de prendre des décisions avant l'urgence.

Repérer les problèmes avant qu'ils deviennent critiques

Certains signaux d'alerte doivent vous alerter : flux opérationnels négatifs récurrents, délais clients qui s'allongent, décalage croissant entre chiffre d'affaires et encaissements réels.

Si vos flux opérationnels sont systématiquement négatifs, votre modèle d'affaires consomme du cash. Il faut agir rapidement. Découvrez les indicateurs financiers essentiels pour compléter votre analyse.

Prendre des décisions éclairées

Le tableau de flux vous aide à décider : reporter un investissement si la trésorerie est tendue, négocier des délais fournisseurs plus longs, relancer activement les clients en retard, ajuster votre politique de crédit client.

Les rappels automatiques de BePaid réduisent vos délais d'encaissement en relançant systématiquement les factures impayées. Chaque jour gagné améliore votre cashflow.

Tableau de flux : quel format choisir pour votre PME ?

Pas besoin d'un logiciel complexe pour démarrer. Plusieurs options s'offrent à vous selon votre taille, vos compétences et vos besoins.

L'essentiel est de choisir un format que vous mettrez réellement à jour régulièrement. Un outil simple utilisé chaque mois vaut mieux qu'un système sophistiqué abandonné après deux semaines.

Le tableau Excel simple et personnalisable

Excel ou Google Sheets reste une solution pratique : flexible, gratuite, adaptable à vos besoins spécifiques. Créez trois sections (opérationnel, investissement, financement) et listez vos flux mensuels.

L'inconvénient : la mise à jour manuelle. Vous devez saisir chaque mouvement. Mais pour une petite structure avec peu de transactions, c'est largement suffisant et vous gardez le contrôle total.

Les outils de gestion intégrés

Des solutions comme BePaid offrent des exports et un suivi des paiements qui facilitent la création du tableau. La réconciliation bancaire aide à vérifier que tous les flux réels sont bien comptabilisés.

L'avantage : les données sont déjà structurées, vous gagnez du temps sur la collecte. Vous pouvez exporter vos factures payées et impayées, puis construire votre tableau à partir de ces données fiables.

Erreurs courantes à éviter

Même avec la meilleure volonté, certaines erreurs reviennent fréquemment lors de la création d'un tableau de flux de trésorerie. Les connaître vous permet de les éviter.

Voici les pièges les plus courants qui faussent l'analyse et réduisent l'utilité de votre outil de pilotage.

Confondre factures émises et encaissements

C'est l'erreur numéro un. Seul l'argent réellement reçu compte dans le tableau de flux de trésorerie. Une facture de 5000 CHF émise en janvier mais payée en mars apparaît en mars, pas en janvier.

Votre chiffre d'affaires comptable et vos encaissements sont deux choses différentes. Le tableau de flux suit le cash, pas les écritures comptables.

Oublier les flux non-opérationnels

Ne négligez pas les remboursements d'emprunts, les achats d'équipement ou les apports personnels. Ces mouvements impactent significativement votre trésorerie.

Un remboursement mensuel de 1000 CHF représente 12'000 CHF par an qui sortent de votre compte. Un achat d'ordinateur à 3000 CHF crée une sortie immédiate. Ces flux doivent absolument figurer dans votre tableau.

Ne pas actualiser régulièrement

Un tableau créé une fois puis abandonné ne sert à rien. Pour rester un outil de pilotage efficace, il doit être mis à jour au moins mensuellement.

Bloquez un créneau fixe chaque mois (par exemple le 5 du mois suivant) pour actualiser vos données. Cette régularité transforme le tableau d'exercice ponctuel en véritable instrument de gestion quotidienne.

Conseils pour améliorer votre trésorerie grâce au tableau

Une fois les problèmes identifiés via votre tableau de flux, il faut agir. Voici des actions concrètes pour améliorer votre situation de trésorerie.

Ces stratégies s'appliquent à toutes les PME et indépendants. Pour des conseils complémentaires, consultez notre article sur comment éviter les problèmes de liquidité.

Réduire vos délais d'encaissement

Plus vite vous encaissez, meilleure est votre trésorerie. Utilisez des QR-factures pour faciliter le paiement, activez les rappels automatiques, raccourcissez vos conditions de paiement (15 jours au lieu de 30), demandez des acomptes.

BePaid automatise les rappels et génère des QR-factures conformes aux normes suisses. Chaque jour gagné sur vos délais clients améliore directement votre cashflow.

Négocier vos délais de paiement fournisseurs

Allonger vos délais fournisseurs améliore votre fonds de roulement. Si vous payez vos fournisseurs à 60 jours au lieu de 30, vous conservez le cash plus longtemps.

Approchez vos fournisseurs réguliers avec professionnalisme : expliquez votre situation, proposez des paiements réguliers en échange de délais plus longs. La plupart préfèrent un client fiable qui paie en 60 jours qu'un client qui paie en retard.

Constituer une réserve de trésorerie

Visez une réserve équivalente à 2-3 mois de charges fixes. Cette réserve vous protège des imprévus et des variations saisonnières.

Votre tableau de flux vous aide à déterminer le montant nécessaire en identifiant vos charges mensuelles moyennes. Si vos charges fixes sont de 5000 CHF par mois, visez une réserve de 10'000 à 15'000 CHF pour dormir tranquille.

Le tableau de flux de trésorerie est un outil indispensable pour piloter votre entreprise avec sérénité. Il vous permet de visualiser clairement vos entrées et sorties d'argent réelles, au-delà des simples factures émises. En distinguant les flux opérationnels, d'investissement et de financement, vous obtenez une vision complète de votre situation financière.

L'essentiel est de maintenir ce tableau à jour régulièrement et de l'utiliser comme base pour vos décisions stratégiques. Identifiez vos besoins futurs, anticipez les tensions de trésorerie et ajustez votre gestion en conséquence. N'oubliez pas : un bon chiffre d'affaires ne garantit pas une trésorerie saine si les encaissements tardent.

Pour simplifier votre suivi de trésorerie au quotidien, BePaid vous aide à suivre vos paiements en temps réel et à automatiser vos rappels. Vous gagnez du temps sur la gestion administrative et gardez un œil constant sur vos encaissements. Découvrez notre solution gratuite jusqu'à 10 factures par mois.