5 Finanzkennzahlen zur Beurteilung der Gesundheit Ihres KMU

1. Die Bruttogewinnmarge: Ihre Fähigkeit, Gewinn zu erwirtschaften

Die Bruttogewinnmarge stellt die Differenz zwischen Ihrem Umsatz und Ihren direkten Kosten (Wareneinkauf, Rohmaterialien, Subunternehmer) dar. Es ist die erste Rentabilitätskennzahl, die Sie überwachen sollten.

Berechnungsformel: (Umsatz - Direkte Kosten) / Umsatz × 100

Die Schwellenwerte variieren stark je nach Branche. Dienstleistungen weisen in der Regel 60-80% aus, der Handel 20-40% und die Produktion 30-50%.

Konkretes Beispiel: Ein IT-Entwickler stellt 80'000 CHF pro Jahr in Rechnung mit 15'000 CHF direkten Kosten (Lizenzen, Subunternehmer). Seine Bruttogewinnmarge beträgt 81%, was für Dienstleistungen hervorragend ist.

Um Ihre Bruttogewinnmarge zu verbessern: Erhöhen Sie Ihre Preise, verhandeln Sie mit Ihren Lieferanten oder reduzieren Sie die direkten Kosten, ohne die Qualität zu beeinträchtigen.

2. Die Liquiditätskennzahl: Können Sie Ihre Rechnungen bezahlen?

Die Liquiditätskennzahl misst Ihre Fähigkeit, Ihren kurzfristigen Verpflichtungen nachzukommen. Es ist eine entscheidende KMU-Kennzahl, um Liquiditätsprobleme zu vermeiden.

Berechnungsformel: Umlaufvermögen (Liquidität, Kundenforderungen, Lagerbestände) / Kurzfristige Verbindlichkeiten (Lieferantenverbindlichkeiten, zu zahlende Kosten)

Eine Kennzahl von 1.5 bis 2 wird empfohlen. Unter 1 riskieren Sie, Ihre Rechnungen nicht rechtzeitig bezahlen zu können. Über 3 nutzen Sie möglicherweise Ihre Ressourcen nicht optimal.

Die allgemeine Liquidität umfasst alle Umlaufvermögen, während die sofortige Liquidität die Lagerbestände für eine vorsichtigere Sicht ausschliesst.

Diese Kennzahl steht in direktem Zusammenhang mit Ihrem Liquiditätsmanagement und den Cashflow-Problemen, die Ihre Aktivität lähmen können.

Warum Liquidität für Schweizer KMU entscheidend ist

Eine zu niedrige Liquiditätskennzahl setzt Ihr KMU grossen Risiken aus: Unfähigkeit, Lieferanten zu bezahlen, Gehaltsverzögerungen oder Zahlungsausfall bei Sozialabgaben. Diese Situationen können schnell Ihren Ruf und Ihre Beziehung zu Ihren Partnern verschlechtern.

Die Zahlungsfristen der Kunden sind der Hauptfeind der Liquidität. Ein Kunde, der nach 90 Tagen statt nach 30 Tagen zahlt, kann ein kritisches Liquiditätsloch schaffen.

Um diese Probleme vorherzusehen, konsultieren Sie unseren vollständigen Leitfaden zum Liquiditätsmanagement für KMU.

Mit BePaid ermöglichen Ihnen die Echtzeitverfolgung von Zahlungen und der automatische Bankabgleich, Ihre Liquidität zu überwachen und bei Abweichungen schnell zu handeln.

3. Die Nettogewinnmarge: Ihre tatsächliche Rentabilität

Im Gegensatz zur Bruttogewinnmarge integriert die Nettogewinnmarge alle Ihre Kosten: Fixkosten, Gehälter, Miete, Marketing, Versicherungen, MwSt. Es ist die umfassendste Rentabilitätskennzahl.

Berechnungsformel: Nettogewinn / Umsatz × 100

Eine Nettogewinnmarge von 5-10% ist akzeptabel, 10-20% ist hervorragend. Unter 5% sollte Ihr Geschäftsmodell überprüft werden.

Beispiel: Ein Dienstleistungs-KMU stellt 200'000 CHF in Rechnung mit 170'000 CHF Gesamtkosten. Seine Nettogewinnmarge beträgt 15%, was auf eine gute Rentabilität hinweist.

Die Faktoren, die Ihre Nettogewinnmarge beeinflussen, sind zahlreich: Gehaltserhöhungen, Mieterhöhungen, Marketinginvestitionen oder ausserordentliche Kosten. Eine monatliche Verfolgung ist unerlässlich.

4. Der Verschuldungsgrad: Ihr Grad der finanziellen Abhängigkeit

Der Verschuldungsgrad misst Ihre Abhängigkeit von externer Finanzierung. Es ist eine Schlüsselkennzahl zur Beurteilung der finanziellen Solidität Ihres KMU.

Berechnungsformel: Gesamtschulden / Eigenkapital

Eine Kennzahl unter 2 ist für ein gesundes KMU akzeptabel. Unter 1 ist ideal und bedeutet, dass Ihr Eigenkapital Ihre Schulden übersteigt.

Achten Sie darauf, zwischen guter Verschuldung (Kredit für Investitionen in produktive Ausrüstung) und schlechter Verschuldung (Betriebsschulden zur Deckung laufender Verluste) zu unterscheiden.

Eine Kennzahl über 3 sollte Sie alarmieren: Sie sind zu abhängig von Gläubigern, was Ihr Unternehmen im Falle eines wirtschaftlichen Abschwungs oder vorübergehender Schwierigkeiten schwächt.

Wie Sie Ihren Verschuldungsgrad reduzieren

Mehrere Strategien ermöglichen es, Ihren Verschuldungsgrad zu verbessern. Zunächst erhöhen Sie Ihr Eigenkapital, indem Sie Gewinne reinvestieren, anstatt alles auszuschütten.

Priorisieren Sie dann die Rückzahlung kurzfristiger Schulden, die am stärksten auf Ihre Liquidität und Ihre Liquiditätskennzahl drücken.

Verbessern Sie Ihre Rentabilität, um mehr verfügbares Bargeld zu generieren. Jeder reinvestierte Franken Gewinn stärkt Ihr Eigenkapital, ohne neue Schulden zu schaffen.

Richten Sie schliesslich eine regelmässige Verfolgung (mindestens vierteljährlich) Ihres Verschuldungsgrads ein. Dies ermöglicht es Ihnen, eine Abweichung zu erkennen, bevor Sie in die Schuldenspirale geraten, in der neue Schulden dazu dienen, alte zurückzuzahlen.

5. Die durchschnittliche Zahlungsfrist der Kunden: Ihre Inkassoeffizienz

Der DSO (Days Sales Outstanding) oder die durchschnittliche Zahlungsfrist misst die durchschnittliche Zeit zwischen der Ausstellung einer Rechnung und ihrem Eingang. Es ist eine wesentliche KMU-Kennzahl für das Liquiditätsmanagement.

Berechnungsformel: (Kundenforderungen / Jahresumsatz) × 365

Ein DSO von 30-45 Tagen ist in der Schweiz akzeptabel. Über 60 Tage haben Sie ein Inkassoproblem, das sich direkt auf Ihre Liquidität auswirkt.

Beispiel: Sie haben 25'000 CHF Kundenforderungen und einen Jahresumsatz von 200'000 CHF. Ihr DSO beträgt 46 Tage, was grenzwertig, aber handhabbar ist.

Je höher Ihr DSO ist, desto mehr finanzieren Sie Ihre Kunden kostenlos, auf Kosten Ihrer eigenen Liquidität.

Reduzieren Sie Ihre Zahlungsfristen mit den richtigen Tools

Um Ihren DSO zu reduzieren, beginnen Sie damit, klare Zahlungsbedingungen bereits im Angebot zu definieren: Zahlung innerhalb von 30 Tagen netto, keine Verhandlung.

Verwenden Sie Schweizer QR-Rechnungen, die die Zahlung für Ihre Kunden erleichtern. Je einfacher es ist, desto schneller zahlen sie.

Richten Sie systematische automatische Mahnungen ein. Mit BePaid konfigurieren Sie Mahnungen bei T+7, T+14 und T+30, die automatisch versendet werden. Dies eliminiert das Vergessen und die Verlegenheit, manuell nachfassen zu müssen.

Der automatische Bankabgleich von BePaid ermöglicht es Ihnen, in Echtzeit zu verfolgen, wer bezahlt hat und wer im Verzug ist, um schnell zu handeln. Die Buchhaltungsexporte erleichtern auch die Analyse Ihrer Inkassokennzahlen.

Wie Sie diese Kennzahlen effektiv verfolgen

Die Häufigkeit der Verfolgung ist entscheidend. Berechnen Sie Ihre Bruttogewinnmarge und Nettogewinnmarge monatlich, Ihre Liquiditätskennzahl jede Woche (das ist die kritischste) und Ihren Verschuldungsgrad vierteljährlich.

Für die Tools kann am Anfang eine einfache Excel-Tabelle ausreichen. Aber eine Fakturierungssoftware mit automatischen Buchhaltungsexporten automatisiert die Arbeit und reduziert Fehler.

BePaid erleichtert diese Verfolgung mit detaillierten Exporten, automatischem Bankabgleich und Zahlungsstatistiken, die direkt Ihre DSO- und Liquiditätsberechnungen speisen.

Erstellen Sie Warnungen für kritische Schwellenwerte: Liquidität unter 1.5, Nettogewinnmarge unter 5%, DSO über 60 Tage. Konsultieren Sie schliesslich regelmässig einen Treuhänder für eine vertiefte Analyse dieser Kennzahlen.

Diese fünf Finanzkennzahlen geben Ihnen eine klare und konkrete Sicht auf die Gesundheit Ihres KMU. Die Bruttogewinnmarge misst Ihre Fähigkeit, Gewinn zu erwirtschaften, die Liquiditätskennzahl bewertet Ihre kurzfristige Zahlungsfähigkeit, die Nettogewinnmarge zeigt Ihre tatsächliche Rentabilität, der Verschuldungsgrad zeigt Ihre finanzielle Abhängigkeit an, und die durchschnittliche Zahlungsfrist spiegelt die Effizienz Ihres Inkassos wider.

Die regelmässige Verfolgung dieser Kennzahlen ermöglicht es Ihnen, Schwierigkeiten vorherzusehen, Ihre Strategie anzupassen und fundierte Entscheidungen zu treffen. Aber damit diese Kennzahlen relevant sind, benötigen Sie zuverlässige und aktuelle Daten.

Hier kommt BePaid ins Spiel. Unsere Plattform hilft Ihnen, Ihre Zahlungen in Echtzeit zu verfolgen, Ihre Inkassofristen dank automatischer Mahnungen zu reduzieren und einen Überblick über Ihre Liquidität zu behalten. Erstellen Sie Ihr kostenloses Konto und beginnen Sie, Ihre Aktivität mit präzisen und aktuellen Daten zu steuern.